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- 错误申报工作相关费用；
- 夸大租赁物业的退税；
- 提交报税表时遗漏收入。
澳大利亚税务局助理专员罗布·汤姆森（Rob Thomson）表示：“这些是最常见的错误领域，虽然很多时候是无意为之，但有时却是故意为之。请大家花时间仔细核对申报信息。”
工作相关费用
2023年，超过800万人申报了工作相关退税，其中约半数涉及居家办公费用。
去年，税务局修改了居家办公退税的固定费率计算方法，扩大了适用范围，提高了费率，并调整了需要保留的记录。
这些变化已在本财年全面生效，意味着纳税人必须保留全面记录来支持所有退税申报。
使用固定费率法申请退税时，纳税人需提供实际居家办公小时数（如日历、日记或电子表格）的记录；以及额外居家办公成本凭证，如电费或网络费账单等。
汤姆森提醒：“居家办公费用可通过实际成本法或固定费率法计算，保留完整记录可灵活选择适合的方法，确保申报正确。”
他强调：“直接复制去年的居家办公退税信息可能省时省力，但可能引发税务局的进一步询问。若不符合条件或记录不完整，相关退税将被拒绝。”
关于工作相关费用的退税，有三个基本准则：
- 费用由个人支付且未获报销；
- 费用与赚取收入直接相关；
- 有记录（通常是收据）作为凭证。
租赁物业
租赁物业仍是税务局的关注重点。
数据显示，九成租赁物业业主在申报税务时存在错误。
汤姆森先生表示：“在租赁物业的维修和维护申请退税方面，房东常犯错误，我们将重点关注此方面，尤其是夸大申报以抵消租金收入增加、获取更多税务优惠的行为。”
一般维修和保养费用可立即申报退税，但资本性质的费用（如新购物业的初始维修和持有期间的翻修升级）不可作为维修或维护费用申请退税。
他建议业主在提交税务申报前仔细核对记录，确保正确申报退税，若报告租金收入和退税较为复杂，可委托注册税务代理协助准备税务申报。
提交税务申报需谨慎
税务局还提醒纳税人，不要在7月1日匆忙提交税务申报。
若有多个收入来源，需等待所有信息预先填写完整后再提交。
汤姆森指出：“7月常出现漏报银行利息、股息收入、政府机构和私人健康保险公司的付款等错误。这些信息通常会在7月底前自动预先填写在税务申报表中，使申报过程更加顺畅，节省时间，减少错误。”
他建议纳税人等待几周再提交税务申报，以确保正确无误。
他说：“在提交前，请检查雇主是否已将收入声明标记为‘税务就绪’，以及预填信息是否已在myTax中可用，避免后续修改造成不必要的延误。”
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